Форма дополняет условный ответ о длительном владении. Поставьте «подтверждено», «не выполнено» или «нужен документ» по каждому условию. Сумма лет сама по себе не даёт итогового ответа.
Установлены бумага, эмитент/УК, юрисдикция и категория, допускаемая подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 НК РФ.
Подтверждены приобретение после установленной переходной даты, непрерывное владение более трёх лет и метод ФИФО.
Подтверждён требуемый статус обращения на дату продажи либо точное специальное исключение для паёв.
Бумага не учитывалась на ИИС на дату реализации и ранее. Если учитывалась — этот вычет исключается, отдельно проверяется режим ИИС.
Конвертация, обмен, замещение или выделение фонда документированы; перенос срока основан на конкретном абзаце нормы.
Финансовый результат рассчитан по статье 214.1, расходы не потеряны при смене брокера.
Коэффициент Кцб и предел рассчитаны по прибыльным группам лет; для разных сроков используется взвешенный, а не простой средний срок.
Сведены вычеты всех агентов. При превышении общего предела подготовлены декларация и доплата.
Расчёт по группе: число полных лет _; доход от реализации прибыльных бумаг ; произведение ; сумма доходов всех групп ; коэффициент ; предел 3 млн рублей × коэффициент ; фактический положительный результат ; предоставленный вычет ; налоговый эффект __.
Приложения: история приобретения и платежей, депозитарные выписки, документы корпоративных действий, документы статуса инструмента, отчёты всех агентов и их расчёты вычета. При отказе отделите спор о праве на льготу от возможности обычного учёта фактических расходов.
Судебная практика
КС РФ от 26.04.2021 № 608-О, пункты 1–2, подтвердил допустимость исходного ограничения по дате приобретения, отказав в принятии жалобы. Он не отменил право учитывать подтверждённые расходы и не разрешал нынешние исключения по преобразованным фондам и замещающим бумагам.