Вход: обнаружена реальная имущественная потеря. Ответственные — руководитель, бухгалтер, лицо, проводящее проверку, и юрист. Размер потери ещё не равен сумме, подлежащей взысканию с конкретного работника. Основная глава — материальная ответственность.
Зафиксировать дату обнаружения и сохранить имущество, учёт, передачу, доступы, первичные документы. При инвентаризации обеспечить применимый порядок и участие/извещение заинтересованных лиц.
Проверить реальность прямого ущерба и расчёт по статье 246: местные рыночные цены на дату, бухгалтерская стоимость с износом, ремонт и фактические платежи. Исключить упущенную выгоду и двойной счёт.
Установить действие, обязанность, вину и причинную связь. Исследовать условия хранения, нормальный риск, действия третьих лиц и другие обстоятельства статьи 239.
Выбрать предел. Обычный — средний месячный заработок. Для полной ответственности назвать конкретное основание статьи 243; для договора — проверить возраст, фактическую работу, перечень и форму № 251н, вверение имущества. Для коллективной — законность состава, договора и неразграничимость ответственности.
До требования запросить письменное объяснение, предоставить реальные материалы и возможность ответа. Увольнение человека этого этапа не отменяет. Оформить заключение проверки.
Выбрать способ: законное распоряжение в месячный срок после окончательного установления размера при сумме в пределах среднего заработка; добровольное соглашение с графиком; либо иск. При удержании сохранять пределы статьи 138. Спорный долг не закрывать всей последней зарплатой.
Зафиксировать годичный срок обращения в суд со дня обнаружения, надлежащую компетенцию и доказательственный комплект. Переписка о рассрочке не считается автоматическим приостановлением срока. Судебная защита.
Выход: мотивированное решение взыскать проверенную сумму, урегулировать спор, отказаться от требования полностью/частично либо продолжить сбор конкретного недостающего доказательства. Дисциплинарное взыскание исследуют отдельно и в собственные сроки.
Источники — ТК РФ, статьи 238–250, 392, Приказ № 251н, Пленум № 52, Обзор 05.12.2018, пункт 5. Последний показывает, почему взыскание с бывшего работника без обязательной проверки и объяснения не становится законным после увольнения.