Заполните паспорт до распоряжения о прекращении или переводе. Глава об ИИС объясняет различия статьи 219.1, статьи 219.2 и переходной статьи 3 Закона № 58-ФЗ.
| Поле | Значение и документ |
|---|---|
| Договор | Дата, участник, номер; прежние участники и правопреемство |
| Налоговый режим | Старый, новый, переход по заявлению; основание |
| Заявления в ФНС | Точный текст, дата, подтверждение приёма, применяемый год |
| Особый выбор 2024 года | Было ли своевременное заявление до 30.04.2025; применяется ли предел результата 2026 года |
| Все другие ИИС | Даты открытия/закрытия, активы, одновременность |
| Взносы | По каждому году, платёж и сумма; другие программы в общем лимите |
| Прежние вычеты | Основание, год, сумма базы и налога, решение |
| Минимальный срок | Норма, исходная дата, зачтённые прежние годы, дата окончания |
| Перевод | Все активы или часть; старый/новый договор; акты и налоговые данные |
| Закрытие | Дата, основание, выплата, исключение или восстановление налога с пенями |
| Другие старые договоры | Прекращается ли вычет на взносы с налогового периода закрытия |
| Вычет результата | Базы, итог, общий предел, другие закрываемые договоры, сведения ФНС |
Перед подписью запросите у брокера письменный расчёт последствий. Не называйте обычное снятие и последующий взнос «полным переводом». Если сведения брокера и ФНС расходятся, зафиксируйте оба ответа и восстановите первичные договоры. Пустое лишнее ИИС имеет специальную развилку; не делайте вывод по одному числу счетов без дат и истории активов.
В заявлении на вычет назовите конкретное основание и период. Выбор старого режима для договора 2024 года и перевод прежнего ИИС на новый режим — противоположные процедуры; одно заявление не заменяет другое. Налоговый маршрут связывает паспорт с декларацией, документами и обжалованием.
Судебная практика
Прямой позиции высшего суда по совокупности новых переходных условий в ограниченном исследовании не установлено. КС № 608-О не является делом об ИИС 2024 года. Правила формы выводятся из названных действующих норм и их переходных положений.